۲۵ شهريور ۱۳۸۷
جهت اطلاع کليه مديران عامل بانکهاي دولتي، غيردولتي، شرکت دولتي پست بانک، موسسات اعتباري توسعه و سينا و موسسات داراي مجوز تبديل و تطبيق ارسال گرديد.
همانطور كه استحضار دارند بند دوم ماده ی 17 بسته سياستي نظارتي بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران براي سال 1387 مقرر مي دارد "پرداخت سود علي الحساب صرفاً در مواردي که بانک نسبت به محاسبه سود قابل وصول و پيش بيني عمليات و اقدامات اعتباري و سرمايه گذاري خود اقدام و ميزان سودي که با حداکثر اطمينان محاسبه و به بانک مرکزي ارائه و تاييد آن بانک را اخذ کند، مجاز است." در اجراي بند فوق، و با توجه به ارزيابي عمومي از شرايط اقتصادي کشور و وضعيت ترازنامه هاي بانکها و مؤسسات اعتباري و به منظور کاهش ارجاعات موردي، بانک مرکزي، مقررات و طيف معيني از نرخ سود علي الحساب سپردههاي سرمايهگذاري قابل اعلام به عموم را به شبکه ي بانکي کشور (اعم از بانکهاي دولتي، غيردولتي ومؤسسات مالي و اعتباري) با هدف ايجاد و گسترش شرايط رقابتي ، به شرح ذيل جهت اجرا ابلاغ ميکند:
1- با توجه به لزوم ايجاد شرايط رقابتي در ميان بانکها و مؤسسات اعتباري، مفاد بخشنامهي حاضر در خصوص عموم بانکهاي خصوصي و دولتي و مؤسسات اعتباري و همچنين مؤسساتي كه مجوز تبديل و تطبيق از بانك مركزي اخذ نمودهاند به صورت يکسان حکمفرماست.
2- شبکه بانکي کشور(توضيح داده شده در مقدمه بخشنامه) ملزم هستند با توجه به انواع عمليات اعتباري خود سود قابل تحصيل بانك يا مؤسسه اعتباري (گردش عمليات شامل درآمد و هزينه) را بر اساس بررسي هاي کارشناسي و ترازنامه اي ناشي از گردش کل عمليات (با لحاظ وضعيت منابع و مصارف مورد انتظار) محاسبه و پيشبيني نمايند. نرخ سود عليالحساب انواع سپرده هاي بانكها و مؤسسات اعتباري بر مبناي برآورد فوق و مستخرج از برآوردهاي سودآوريِ بانك يا مؤسسه اعتباري و طبق مقررات و ضوابط اين دستورالعمل بايد تعيين شود.
3- گزارش برآورد سودآوري بانكها و مؤسسات بايد بر اساس اصول و ضوابط و استانداردهاي مالي و حسابداري و منطبق بر اطلاعات كامل و دقيق مؤسسه و مستند به عملكرد گذشته و پيشبينيآينده و ارقام مستخرجه از دفتر كل بانك يا مؤسسه با ثبت صحيح ذخائر مطالبات مشکوک الوصول، معوق و سررسيد گذشته، بر اساس مقررات باشد.
4- گزارش فوق بايد در هيأت مديره بانك يا مؤسسه مورد بررسي قرار گرفته و پس از اصلاحات لازم به تصويب هيأت مديره برسد. يك نسخه از اين گزارش به همراه كليه مستندات مربوط به مديريتكل نظارت بر بانكها ومؤسسات اعتباري بانك مركزي ارسال، و يك نسخه از آن گزارش، با همة مستندات مربوط به همراه اعلام وصول بانك مركزي، در دبيرخانه هيأت مديره نگهداري شود و قابل ارائـه باشد.
5- سود قابل پيشبيني براي سپردهگذاران معادل سود حاصل از تسهيلات اعطائي بعلاوه سود اوراق مشارکت و وجه التزام دريافتي بابت تسهيلات پس از كسر حقالوكالة بانك يا مؤسسه (بابت هزينه هاي مرتبط) و به نسبت منابع حاصل از سپرده ها و منابع داخلي بانک يا مؤسسه، محاسبه خواهد شد.
6- نرخ سود علي الحساب قابل اعلام به عموم حداقل يک واحد درصد کمتر از رقم محاسبه شده در بند 5 فوق خواهد بود. اين رقم براي مؤسساتی که نسبت کفایت سرمایه آنها از 6 درصد کمتر باشد، بايد حداقل 5/1 درصد كمتر از رقم محاسبه شده در بند 5 فوق باشد.
7- اقدامات بانك يا مؤسسه اعتباري در مورد اعلام رسمي نرخ سود عليالحساب سپردهها به عموم و انجام تبليغات مربوط با توجه به موارد ذيل قابل اجرا خواهد بود:
1-7- چنـانچه نـرخ سـود عليالحساب موضوع بند 6 فوق، مساوي يا كمتر از جـدول بند 4-7 زير باشد، و 72 ساعت پس از تحويل مصوبهي هيأت مديره به بانك مركزي، مورد ايراد بانك مركزي قرار نگيرد، هيأت مديرة بانك يا مؤسسه مجاز است نسبت به اعلام رسمي آن سود عليالحساب اقدام و فعاليتهاي تبليغاتي لازم را انجام دهد.
2-7 - چنانچه نرخ سود عليالحساب موضوع بند 6 فوق، بيشتر از ارقام مندرج در جدول بند 4-7 زير باشد و هيأت مديرة بانك يا مؤسسه پيشبيني سودآوري بالاتري نمايد و تأكيد داشته باشد كه سود قابل تحصيل بانك يا مؤسسه پس از كسر حقالوكاله بانك و كسر حاشيه ريسك بند 6 فوق، بيش از جدول بند 4-7 زير است، موضوع را با ذكر دلايل و مستندات همراه با گزارشهاي كارشناسي به مديريت كل نظارت بر بانكها و مؤسسات اعتباري بانك مركزي ارائـه و در صورت اخذ تأييد كتبي بانك مركزي مجاز خواهد بود نسبت به اعلام نرخها اقدام كند.
3-7 - چنانچه نرخ سود عليالحساب موضوع بند 6 فوق، كمتر از ارقام مندرج در جدول بند 4-7 زير باشد، بانك يا مؤسسه مجاز نيست بيش از ميزان محاسبه شده بند 5 فوق سود عليالحساب براي سپردهگذاران خود اعلام نمايد.
4-7- جدول نرخهاي سود علي الحساب سپردههاي سرمايهگذاري:
سپرده كوتاه مدت عادي(حداقل 3 ماه) حداكثر 9 درصد
سپردههاي با سررسيد يكساله حداكثر 15 درصد
سپردههاي با سررسيد دوساله حداكثر 16 درصد
سپردههاي با سررسيد سهساله حداكثر 17 درصد
سپردههاي با سررسيد چهار ساله حداكثر 18 درصد
سپردههاي با سررسيد پنج ساله و بيشتر حداكثر 19 درصد
8- در مورد سود عليالحساب "سپردههاي ويژه" ، هـر بانك يا مؤسسه بايد مشخصات سپرده ويژه موردنظـر و ويژگيهاي خاصّ آن سپرده و پيشبيني سودآوري طرح يا فعاليتي كه درنظر دارد از محلّ آن سپردهگيري انجام شود، با اسناد و مدارك و مستندات مربوط همراه با مصوبه هيأت مديره بانك يا مؤسسه به مديريت كل نظارت بر بانكها و مؤسسات اعتباري بانك مركزي ارائه نمايد تا پس از بررسيهاي لازم در بانك مركزي به صورت موردي براي "سپرده ويژه" مورد نظر مجوز لازم صادر گردد، مجوز مربوط به سپرده ويژه، علاوه بر تعيين نرخ سود عليالحساب، شامل شرايط و ويژگيهاي آن سپردهگذاري نيز خواهد بود.
9- پس از اتمام سال مالي و تصويب صورتهاي مالي حسابرسي شده در مجمع عمومي، در صورت فزوني نرخ سود قطعي بر نرخ سود علي الحساب، مابه التفاوت نرخ سود علي الحساب و نرخ سود قطعي بايد در حداقل زمان ممکن به مشتريان اعلام و پرداخت شود.
10- مفاد اين بخشنامه جهت سپرده هایی که از تاریخ اول آبان ماه 1387 (1/8/1387) دریافت میشود، لازم الاجرا بوده و بانکها و مؤسسات اعتباری و موسساتي که مجوز تبديل و تطبيق از بانک مرکزي اخذ نموده اند موظفند کلیه اقدامات و همچنين نصب پلاکاردها و تبلیغات خود را بر آن اساس تنظیم کنند.
مديريت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباري
اداره مطالعات و مقررات بانکي
عبدالرحمن نديمي بوشهري مهناز بهرامي
16- 1615 3816